年末調整 間違い 税務署

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既婚者の場合、年末調整で「配偶者の控除申告書」を適用?される方も多いと思いますが、あれに書かれている「配偶者の所得の見込額」って皆さんどうされていますか? 仕事上よく見かけるのが「所得ゼロ」または「所得100万円」です。 誤:426,788円 この場合は、新たに修正・更新請求の確定申告書を作成し、私が住んでいる自治体の管轄税務署へ送付すればそれでOKなのでしょうか? その「支払金額」に今年1月に支給された給与が含まれています。 扶養控除等の見直しとは、過去の年末調整において配偶者控除や扶養控除に誤りがないかのお尋ねです。 「従業員の年末調整に誤りがありそうなので、確認をして間違っていたら再計算してください」という通知になります。 最近は、マイナンバー制度により、市区町村で給与収入を把握する精度が向上していて、扶養控除等の見直しの通知は増えています。 税務署からの通知なので、何か罰則があるのかと思われるかもしれませんが、なにも心配することはありません。 年末調整では、従業員が提出した扶 … 税務署に相談に行くにも、夫婦とも休みが取りづらく、 年末調整の計算結果を税務署へ提出しなければならないケースとは? 実際に源泉徴収票を税務署へ提出する対象者の次のとおりです。 ①年末調整をした人 ・役員は年収150万円を超える場合 ・従業員は年収500万円を超える場合 . 再計算の結果還付金が発生する場合、どのような手続が必要なのでしょうか。 ただし質問者には、余分に源泉徴収されてしまった所得税11,610円を取り戻す権利があると認められます。その方法として、 所見のある方がいらっしゃいましたらご回答よろしくお願いします。, お世話になります。 しかし今年1月末になってから、前職のB社から封書が届き、 1) 年末調整に間違いが発生した時の対応 2. 所得税の更正請求をするときに、すでに提出している源泉徴収票の原本を改めて再提出する必要があるのでしょうか。 http://www.nichizeiren.or.jp/link.html (多摩市の案内)『個人住民税(市民税・都民税)の申告について』 住民税は前年の所得に対して6月から翌年5月課税なので、そのような扱いになります。, 年末調整事務を担当している者です。 e-taxのプログラムが正しく設計されていなくて、正しい還付がされない場合を懸念しています。 どうかいい方法を教えて下さい。お願いします。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm 源泉から何を徴収するのかが理解されていないと往々に誤解を招くものです。 具体的に、修正申告のために必要なもの(印鑑?源泉徴収?など)、書類の様式(ネットで作成出来ると聞いたことがあります)、また追徴金額はどの位になるのかを教えて頂けますでしょうか?, 当方会社員で、昨年結婚いたしました。 年末調整の間違いは、原則として翌年の2月16日~3月15日までの間に確定申告をして、正しい内容に訂正しましょう。 年末調整の間違いを放置するとどうなる? 年末調整の間違いを放置しておくと、いずれは税務署から会社に税額不足の通知が届きます。 となります。 http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html 正規の税額(本来納付すべきだった税額)より少なく納付した場合。 本人が確定申告を行っていた場合、「更正の請求」を行えばいいらしいことは分かったのですが、 「平成25年中の所得は給与所得しかない」ということであれば、『【平成25年分】給与所得の源泉徴収票』以外にはありません。 確定申告 申請書や記載要領及び添付書類等はこちら(http://www.nta.go.jp/category/yousiki/gensen/annai/1648_23.htm)からDLできます。 年末調整 の提出書類に ... さらに、税務署 の調査の後での修正申告だった場合は、延滞税+過少申告加算税も課されることがあります。 とにかく、 誤りに気付いた時点で、早く申告することが大切 です。 年末調整に誤りがあったら? おわりに . 『日本税理士会連合会>リンク集』 また今回は私のミスなので、できる限り本人に負担をかけず処理したいのですが、 ●給与所得控除後の合計額 http://www.taxanswer.nta.go.jp/2030.htm しかし、確定申告締切後に夫からこのことを聞きました。 (確定申告は、ご本人又は依頼を受けた税理士しかできませんので、会社ではできません。) 『配偶者特別控除』 ※「収入が【給与所得のみ】」の場合の「目安」です。 毎年、私の給料も自分で年末調整して税務署へ納税し、源泉徴収票を作成して自分の住んでいる自治体の役所へ送付しています。 当方はすぐに会社の総務へ連絡し、配偶者控除の額を超えてしまったとの旨を伝えましたが、会社内での年末調整は確定して提出してしまった為、個人での確定申告をお願いしますと伝えられました。 1-3) 税務署へ … その後、妻が1月の給与明細時に源泉徴収を貰ってきたところ、年末の残業等もあり、見込みよりも多い112万円と記載されていました。 との回答でした。 根拠:所得税法第百二十一条 取材を通じて経営者や個人事業主と関わることも多く、経理や税務ほか、SNSを使った情報発信の悩みにも応えている。. (確定申告は、ご本人又は依頼を受けた税理士しかできませんので、会社ではできません。) 来年の確定申告で、A社の平成19年分源泉徴収票と、B社の正しい平成19年分源泉徴収票を持って、税務署に行けばよいのでしょうか。 過去に更正の請求をe-taxで行って還付金額が正しいか検証したこともないのでなんとも言えない」 初めての事で、どのように動いたらよいのか分かりません。 いずれにせよ、この問題は、質問者には何の落ち度もないので、ゆっくり腰を据えて取り組めば良いですよ。ただし5年以内には解決させましょう。5年で時効になってしまうので。, 先ず、「A社で年末調整済みなら、税務署で確定申告して欲しい」という言葉に捉われないで下さい。B社の源泉徴収票に誤りがあったことを知ってどうするかは質問者が決めることだからです。 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/06.htm#q22 誤:0円 特に、詳細にご存知の方、 申請書や記載要領及び添付書類等はこちら(http://www.nta.go.jp/category/yousiki/gensen/annai/1648_22.htm)からDLできます。 更正の請求を「紙」で提出しようが「E-tax」でしようと同じです。 『配偶者控除』 『税務署 混雑開始』(2013/01/17) それまでは妻は正社員として働いており、その期間の収入額が30万円程ありました。 誤って多く納めた税額を還付してもらう方法と、その後納付する給与等に係る所得税額に充当する方法との二通りあります。 あくまでも「目安」ですが、「所得控除」が7万円減少しますので、 必要ありません。 そもそもは1月末までは再調整できるのですが、それを過ぎた場合、税額が過少であった場合は再計算すべきこととなりますが、過大であった場合は、従業員本人に還付のための確定申告をしてもらうしかない事となります。 年末調整の間違いを放置しておくと、いずれは税務署から会社に税額不足の通知が届きます。 控除が過大で納付すべき税額に足りない場合には、 平成17年度の年末調整で扶養控除額に誤りがあったことが判明しました。 http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html >…会社の総務へ連絡…個人での確定申告をお願いしますと伝えられました。 次に質問者は、一箇所から給与を受給し、その額が2000万円以下であり、給与所得以外の所得が20以下であるならば、税務署へ確定申告する義務はありません。仮に年末調整が間違っていても、です。安心して良いです。 『平成25年分 確定申告特集』 みなさんは年末調整を間違えてしまった経験はありますか?年末調整の書類は年1回と、記入する回数も少ないため慣れていない人が多く、そのため間違えてしまうこともしばしば起こり得ます。今回は年末調整を間違えた時の修正方法やどんな間違いがあるのかなどをご紹介していきます。 この場合、新しい源泉徴収票を作成することになりますが、それもまた役所へ送付した方が良いのでしょうか? しばらく行けそうにありません。 くださり、源泉徴収票を再発行していただけるのでしょうか。 ただし質問者には、余分に源...続きを読む, お恥ずかしい話ですが、私は最近まで年末調整の意味がわかっていなく、いつも名前と判子を押して提出していたのですが、そこに扶養者や任意保険の金額などいろいろ記入することによって、収めすぎた税金がかえってくることを知りました。 誤:0円 どうぞ宜しくお願いいたします。, >特定扶養親族なのに一般で その後結婚し、扶養に入れてパート勤務しており、昨年末に会社へ提出する年末調整には、妻の源泉徴収がまだ無かったため 1月であっても、それは平成21年分の年末調整及び支払金額に含める http://www.taxanswer.nta...続きを読む, はじめまして。 「源泉徴収票の数字に誤りがあった。 従来の方法(1月支給分も含める方法)は正しい ただ疑問に思うのは、更正の請求によって、住民税も正しく計算しなおされて、 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/10.htm (たぶんですが)国税庁のホームページで、「年末調整の対象となる 私は会社勤めですが、それに甘えて無知だったことから困っていることがあります。お恥ずかしい事ですが、質問させてください。 確定申告期限間際で恐縮ですが、疑問に思う事案があるので教えて下さい。 >是正の通知が来て、その対象の社員が既に退職してしまっている… http://www.kzei.or.jp/news/ippan/zeirishikai/2014/01/21-124049.html >>申告書の提出後に、税務署から納付書の送付や納税通知書等によるお知らせはありません。 昨年の年末調整で、私の所得税の計算の際に、妻を扶養控除としておきながら、 >●源泉徴収税額 「扶養控除を取り忘れたので、確定申告したい」と言えば、申告書は税務署で作成してくれます。 「申告書」を作成することで、自ずと「不足する所得税額」が分かりますので、その金額を【自主的に】国に納めることになります。 >追徴金額はどの位になるのか… 前に書いたとおりです。 もしくは過去に同様の疑問をお持ちになって調べた方から回答頂けると嬉しいです。 つまり、linsamaさんのケースでは、「申告書の修正」ではなく、「平成25年分の確定申告書」に「正しい所得控除の金額」を記載して精算を行うということになります。 以下の内容の文書と、平成19年分の源泉徴収票が入っていました。 しかし、確定申告締切...続きを読む, 先ず、「A社で年末調整済みなら、税務署で確定申告して欲しい」という言葉に捉われないで下さい。B社の源泉徴収票に誤りがあったことを知ってどうするかは質問者が決めることだからです。 税務署にその旨を伝えれば、税務署は本人に改めて通知しますよ。 >…配偶者控除から配偶者特別控除に修正申告して、追徴分の支払いが必要というような事を発見しました。 この文書では源泉徴収票のうち、どの数字が誤りなのかが分からず、夫に確認してもらったところ、2項目に誤りがあったそうです。 前者(還付)を選択する場合は、「源泉所得税の誤納額の還付請求」の手続きにより還付を受けます。 なお、確定申告した内容は、役所に通知され、控除分、今年度の住民税も安くなります(還付ではない。今後、払う住民税が安くなるということです。) 引継ぎ後、初めて一人で年末調整事務を行ったのですが、まだ慣れていないので今年はもしかしたら間違いが多いのでは・・・と心配になっています。通知があれば間違っていたと分かるのですが・・・ 還付の確定申告をすればいいです。 それで、その旨を会社経理担当の方に説明しても、 >通知があれば間違っていたと分かるのですが・… http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08 5年間も申告の期間が設けられています。過去の年末調整で「訂正すると税金が減る間違い」がある場合もさかのぼって申告を行うことができます。 所轄の税務署と申告で必要なもの. 正:0円 (1)今年申告漏れになっても、5年以内なら、遡及して還付申告が出来ると聞きました。このようなケースにも当てはまるのでしょうか。 正:11,610円 確定申告期限間際で恐縮ですが、疑問に思う事案があるので教えて下さい。 『所得税・住民税簡易計算機』 夫が昨年1月に、A社に転職しました。 「修正申告」というのは、確定申告したけれど納税額が少なすぎた場合にする申告のことを言います。 平成23年12月2日以前に法定申告期限がくるものについては、更正の請求ではなく、更正の申し出をすれば対応してくれます。平成22年分以前について更正の請求は文字通りなら「できません」が、更正の申し出はできるということです。, 給与の事務担当一年半の者ですが、少々気になることがあったのでお尋ねです。 〇 令和2年度の各税務署主催の「年末調整等説明会」につきましては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止及び参加される皆様の安全確保の観点から開催を中止しています。 いくらか税金の還付が見込めるので、管轄税務署に更正請求書を提出しようと思うのですが、平成23年分の源泉徴収票は、すでに確定申告時に提出してしまっており、原本は手元にありません。 >●源泉徴収税額 特に、詳細にご存知の方、 それで、その旨を会社経理担当の方に説明しても、 過去の年末調整をさかのぼって実行し、数年分の収めすぎた税金を返してもらうことはできるのでしょうか? 国税庁のHPを見たのですが、よく分かりませんでした。 確定申告をしていない場合もやはり同様なのでしょうか。 『税務署は意外と親切』 ***** しかし今年1月末になってから、前職のB社から封書が届き、 なお、貴方の場合、確定申告自体をまだしていませんので、「還付の確定申告」になります。 後者(充当)を選択する場合は、「源泉所得税の誤納額の充当届出」の手続きにより、その後納付する税額に充当します。 年末調整で間違いがあり、けれどそれに気付かないまま再年調も確定申告での修正もしなかった場合は、数ヵ月後に税務署から会社へ是正の通知が送られてくると思うのですが、税務署側はこの間違いを何を元に調べているのでしょうか。1月に税務署に提出する源泉徴収票でしょうか。 『国税庁>ご意見・ご要望』 ご質問の内容は、通常は間違いやすいから確定した給与でも実際に支払われていなければ、合算するほうがおかしいですから、経理の方の誤解と考えられますが、今年中に退職されなければ、年末調整で調整されるものと思われます。昨年度、一昨年度と、振り返って確認されたらどうでしょう。 長々と私的な疑問を述べさせて頂きましたが、 今回は、ふつうに確定申告をすればいいということですね。, 「税務署 申告」に関するQ&A: 土地を売ったのですが、申告しなかったので税務署から問い合わせが来てしまいました。, 「年末調整 修正」に関するQ&A: 専業主婦で昨年度収入なし、生命保険料控除は申告するの?, 小さい会社の経営者です。 そこで、更正通知をかっての住所地の市役所に提出して課税の見直しを申し出るのが確実でしょう。 その場合、勤務先に源泉徴収票の再発行を依頼することになるのでしょうか。 --- 『【申告書の提出】>Q22 確定申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものですか。』 毎年確定申告をしている前提で、 http://dorobune.chips.jp/?p=155 本来は、「所得控除が多すぎた(=徴収税額が不足している)」という報告を受けた「給与の支払者」は、「年末調整のやり直し」を行う義務があるのですが、実務上は、拒否する事業主も多いので、ここでは詳しくは触れません。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm という事は、税額を誤って少なく計算していた訳ではなく、むしろ多く計算してしまっていた方ですので、会社の方ではもはや手遅れとなります。 した場合、所得税が更正の請求に対して還付されるものと認識しています。 どなたか、ご教授いただければ幸いです。宜しくお願いします。, はじめまして。 ***** そんなに仕事に対する自身がないのなら、上司に言って配置転換をしてもらいましょう。 『所得から引かれる「控除」、仕組みを理解して節税を!』(更新日:2013年08月09日) これからどうすべきか分かりません。 会社員などの給与所得者の方は、確定申告をする機会がほとんどないと思います。そのため、確定申告をするとなったらほとんどの方が税務署に行き、1時間以上並んで、少人数でやりくりしている職員さんを呼びながら、少しずつ申告書を作成していきます。 「人の作るものだから絶対に間違いがないとは言えないし、 正:11,610円 「確定申告」は、「所得税の過不足の精算手続き」のことですから、【改めて】【linsamaさん自身で】【精算を行う】ということになります。 その「支払金額」に今年1月に支給された給与が含まれています。 (支払金額と社会保険料控除額に差異なし) http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm, 学童保育の会計をしています。人事・総務系のことは素人なのですが…今回、初めて源泉所得税の納付をしたのですが、金額を間違えて記入及び納付てしまいました。訂正方法をおしえてください。, 正規の税額(本来納付すべきだった税額)より多く納付した場合。 >…会社の総務へ連絡…個人での確定申告をお願いしますと伝えられました。 これは修正申告することはできるのでしょうか? --- 年末調整を受けられていますので、給与以外に所得があるとか、医療費控除等の所得控除を受けない限り、税務署への確定申告は不要です。 住民税については同一の区内での移転ですので、住所が誤っていても影響ないと考えます。 主人の会社より平成21年分の源泉徴収票をいただきましたが、 そこで、どのような資料や説明をすると経理担当の方はわかって http://www.zeikin5.com/calc/ 所轄の税務署から還付金が戻ってくる時期の目安は、12月〜1月です。 基本的には、年末調整を完了させた時期が早いほど、還付も早くなります。 年末調整の提出期限に間に合わない・提出が遅れた場合の対応 源泉徴収票、印鑑、通帳を持って、税務署に行けばいいです。 毎年、1/1~12/31までの間に、実際に給与・賞与などが実際に支払われた金額の内、交通費を差し引いた額です。 3年前の医療費控除について更正の請求(控除申告漏れがあったので、税金が戻ってくる修正)を http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2671.htm http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2671.htm http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q03 http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807.html >その場合、個人的に税務署へ行って修正申告をお願いするのでしょうか? 経理の方に理解していただくには、税務署署員からの説明がベターです。, 源泉徴収票に記載されてる金額は、働いて給与として支払われる見込みを含んだ金額ではありません。 >>…なお、【徴収不足税額がある場合】の年末調整のやり直しについては、そ...続きを読む, よろしくお願いいたします。 --- 必要に応じて還付さ...続きを読む, 更正の請求が認められれ、市税当局にその通知が自動的にされますので、市民税課税が見直しされます。 べきだ、と考えておられるのかなと思います。 『Q8 住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』 『確定申告期に多いお問い合わせ事項Q&A>【税金の納付】』 --- 給与所得者ですが、控除等の事情があった関係で、昨年(平成23年)確定申告をいたしました。 税務署等に提出する際は、自己責任のもとでお使いください. 含めてしまうのは誤りとの回答をいただきました。 年末調整のあとに控除額が減ることが判明すると、税務署が会社に連絡をして追加の徴収額の納付について通知を送付します。 会社は街頭の従業員から不足分を徴収し、税務署に納付するという仕組みですので、個人で直接払うということではありません。 「所得税の確定申告」を行った場合は、「個人住民税の申告」は不要となります。 誤:0円 年末調整が済んだ今、全従業員の訂正は大変です。今年末で修正を行うように監視するしかないでしょう。 12月に働いた分は末締めで、1月の給料支払日にいただきました。 http://www.city.ichinomiya.aichi.jp/division/shiminzei/guide/shiminzei/syotoku.html 新しいver等を出したら で連絡するよ。 info@rrs.jp 間違いなどがありましたらお知らせください。 A社で年末調整済みなら、税務署で確定申告して欲しい」 『確定申告』 自身のリアルな経験を活かし、税務ライターとして活動の場を広げ、実務で役立つ生きた税法の解説に努めている。 で配偶者控除にして38万円と記入しておりました。 【税理士ドットコム】会社での年末調整の結果、7,220円追加徴収となりましたが、追加徴収される原因に心当たりが全くないため教えていただきたいです。まず、年末調整に関して無知であるため、追加徴収される原因をインターネットで調べてみましたが、どれも当てはまりませんでした。 A社の年末調整は済んでいたので、この内容によると、確定申告が必要です。 ただ疑問に思うのは、更正の請求によって、住民税も正しく計算しなおされて、 また、是正の通知が来て、その対象の社員が既に退職してしまっている場合はどうすればよいのでしょうか。 12月分の働いた分は支払うことが確定している給与なので、支払日が そのことに疑問をもちこちらで質問させていただいたところ、 とのことで、こちらの意見を聞いていただけません。 通知があってからでは、延滞税や過少申告加算税などのペナルティを受けるのは、社員自身です。 厳密にいうとそうなんですね。。 年末調整の初期設定 3. --- 従業員の申告内容の入力・確認 4. ところが、最近になって、学生時代に納付猶予していた国民年金の一部を平成23年中に追納していたことに気づきました。もちろん年末調整や確定申告時には申告していません。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm (2)やり直しに応じてくれなければ、税務署に電話して相談してみましょう。確定申告しなくても解決する方法が見付かるかも知れません。 申請書や記載要領及び添付書類等はこちら(http://www.nta.go.jp/category/yousiki/gensen/annai/1648_22.htm)からDLできます。 年末調整の書類記入や計算で、間違いが発生してしまったことはありませんか。控除対象となる保険料を払っていたり、控除対象となる扶養家族が増えたりなどがあると、記入の必要な箇所が増え、間違いが発生しやすくなります。 今回は年末調整の中で記入や計算などの間違いが起こった際の訂正・修正方法について情報をまとめました。 目次 1. 給与所得は会社が源泉徴収義務を負う「源泉所得税」であるのに対し、確定申告は所得がある方が自主的に源泉税を計算し納付する「申告所得税」, 「配偶者特別控除」も「扶養控除」も同じ人的控除ではありますが、源泉税においては両者の扱いは全く別モノ, 「持続化給付金」「家賃支援給付金」は年内まで! 中小企業向けに新たな補助金を創設か, 新型コロナ“第3波”に対応し、 雇用調整助成金の 「特例措置」は、年明け以降も継続へ, 富裕層も“転売ヤー”も「標的」に 国税庁が 所得税、消費税の「調査等の状況」を公表. フリーランスとして様々な記事を執筆する傍ら、経理代行業なども行う。 主人の会社より平成21年分の源泉徴収票をいただきましたが、 A社の年末調整は済んでいたので、この内容によると、確定申告が必要です。 文書に同封されていた源泉徴収票が正しいようなのですが、 経理も自分でやってます。 年末調整書類を提出した後に、子どもが2つ以上のアルバイトを掛け持ちするなどして、103万円の年収を超えてしまったことが判明した場合は、税務署から会社に連絡がくる可能性があります。 (1)は還付の請求となり、(2)は、修正申告となります。 (特定扶養親族なのに一般で計算してしまいました・・・) 今回、年末調整でケアレスミスをしてしまい、(1)配偶者控除の適用忘れ (2)給与所得控除額の間違え の2つのミスをしてしまいました。 http://allabout.co.jp/gm/gc/424898/ 1. 1. 給与」で「年末調整の対象となる給与は、その年の1月1日から12月 (2)(1)が可能な場合。 http://ameblo.jp/hidakamasaki/entry-11452845572.html 税務署によっては予約が必要なところもあるので、事前に電話で確認されることをおすすめします。 『大混雑の確定申告』(2007/03/12) 仮に、税務署にだけ申告書を提出して税金の還付を受けたとしても、役所へ源泉徴収票を提出しないと、住民税などが誤った所得金額で計算されたままになってしまうのでしょうか? いいえ。 (「更正の請求」の方は、基本的に法定申告期限から1年以内しかできませんので、注意が必要です。), >特定扶養親族なのに一般で 税金に詳しい方、いらっしゃいましたら、ご回答宜しくお願い申し上げます。, >所得税の更正請求をするときに、すでに提出している源泉徴収票の原本を改めて再提出する必要があるのでしょうか。 今回の場合は「修正・更正請求」ではなく、 前職分の所得をなかったことにすることはできません。, したがって、年末調整の際には新規雇用の従業員は前職分の源泉徴収票を自己申告にて会社に提出することとなります。, もし仮に、前職分の源泉徴収票を会社に提出せずに年末調整をしてしまった場合、所得の申告漏れ、あるいは意図的に隠せば所得の隠蔽(所得隠し)となり、改めて確定申告をする必要が出てきます。, 万が一「源泉徴収票を紛失してしまった」という従業員に対しては、前の職場に再発行を依頼してもらう必要があります。, 再発行してもらった源泉票が届くまで、会社全体の年末調整がストップすることになりますので、できるだけ早く依頼してもらいましょう。, 平成30年分から「配偶者特別控除」について、控除対象となる配偶者の所得範囲が見直され、控除が受けられるケースが増えています。, しかし、この「配偶者特別控除」と「扶養控除」を混同し、扶養親族についてもその所得範囲が広がったと解釈している方もいます。, 「配偶者特別控除」も「扶養控除」も同じ人的控除ではありますが、源泉税においては両者の扱いは全く別モノです。, 「配偶者特別控除」の対象者とは読んで字のごとく、配偶者である奥さんや旦那さんであり、, 平成30年分の改正で対象となったのは「配偶者」のみであり、「扶養親族」については従来どおり、年間の所得が38万円以下の方のみとなります。, 「配偶者特別控除」とは、「配偶者控除」の要件である「所得38万円」を超過してしまった場合、所得額に応じて一定額の控除を認めるというものです。, ここでいう所得とは、配偶者の年間所得の全てを合計したものであり、給与所得だけではなく不動産所得や事業所得なども含まれます。, なかには12月31日にならないと確定しない所得もありますので、「配偶者控除」「配偶者特別控除」の適用を受ける際の所得計算は慎重に行う必要があります。, 支払った医療費で所得控除(医療費控除)を受けられるのは確定申告であり、年末調整で医療費控除を受けることはできません。, 年末調整の書類と一緒に大量の医療費領収書を持って行く方がいますが、こういった場合は確定申告で還付申告をする必要があります。, ちなみに、医療費控除で「10万円を超えた部分が控除される」と認識されている方もいますが、正確には「所得金額×5%(※上限10万円)を超えた部分」が控除されます。, 医療費の合計額が10万円に届かなかったとしても、所得額次第では医療費控除を受けることができるかもしれませんので、高額の医療費を支払った方や毎年確定申告をしている方は特に注意が必要です。, その他にも、年末調整では控除できないものに「1年目の住宅借入金等特別控除」があります。, 銀行などからの借入金で住宅等を購入した場合、一定額を所得税や住民税から控除することができる制度ですが、年末調整でこの控除を受けられるのは2年目以降からです。, 1年目については、確定申告書に住宅取得にかかる資料を添付して申告しなければなりません。, たった1人の書類提出の遅れが年末調整の遅れになり、その結果として源泉所得税の納付や給与支払報告書、法定調書の提出の遅れに繋がります。, また、年末調整の間違いは期限内であれば訂正可能ですが、源泉徴収票の訂正や源泉所得税納付書の再作成、給与支払報告書の再提出など、事務の方に大きな負担をかけることとなります。, 担当者だけでなく従業員も含め、全員が正しい知識を持ち、間違いのない年末調整を心がけましょう。, « 災害や盗難による損失は「雑損控除」できる 「振り込め詐欺」で取られたお金は?, 東京本社〒150-0011 東京都渋谷区東3-13-11 A-PLACE恵比寿東 10F, 大阪支社〒532-0003 大阪市淀川区宮原4-4-63 新大阪千代田ビル別館 3F, 福岡支社〒812-0011 福岡市博多区博多駅前2-19-17 トーカン博多第5ビル 10F, ※上限10万円とは、所得金額が200万円以上の場合の上限であり(200万円×5%=10万円)、所得が低い方については、上限が10万円よりも低くなることを意味します。, Webライター/ライター それまでは妻は正社員として働いており、その期間の収入額が30万円程ありました。 年末調整の還付時期. 年末調整は、ステップごとにいくつかつまづきやすいポイントが存在します。 本ページでは、よくいただくお問い合わせをステップごとにまとめ、紹介します。 目次 1. 「源泉徴収票の数字に誤りがあった。 正しく更正の請求に応じた住民税の還付があるか、それともないのか知りたいです。 お詳しい方、ご教授願いますm(__)m, ご自分で確定申告です。還付の場合は5年間さかのぼれます。 年末調整で間違いがあり、けれどそれに気付かないまま再年調も確定申告での修正もしなかった場合は、数ヵ月後に税務署から会社へ是正の通知が送られてくると思うのですが、税務署側はこの間違いを何を元に調べているのでしょうか。1月に税務署に提出する源泉徴収票でしょうか。 やはり本人へ連絡を取らなければならないのでしょうか?, >税務署側はこの間違いを何を元に調べているのでしょうか… 年金の控除証明書の添付は必要です。, お世話になります。 夫が昨年1月に、A社に転職しました。 ちなみに、税務署の職員さんに2.について問い合わせたところ、 過去年分の更正が認められたさいに、当時の課税地方当局が移動してる場合には、市民税の課税見直しが漏れるおそれがあります。 12月に働いた分は末締めで、1月の給料支払日にいただきました。 会社の経理を預かっている方であれば毎年、年末にかけて「扶養控除等申告書」や「保険料控除申告書」を従業員に配布していると思います。税金計算のなかでも身近な存在である年末調整ですが、誤った知識で処理をしているケースが多いのも事実です。そこで本記事では、年末調整でよくある間違いをQ&A方式でまとめてみました。, 源泉徴収とは、給与という所得に対する税金を、毎月の給与から天引き徴収することです。, 年間の給与所得は、毎年1月1日から12月31日までの間に支払った給与総額を集計した後に税金を計算します。, 源泉徴収される従業員も、1年分の源泉所得税を12月で一気に徴収されることになりますので、一時的とはいえ家計の負担も大きくなってしまいます。, その結果、天引きされている源泉所得税は「だいたいこれくらい」で計算したアバウトなものになります。, よって、このままでは年間の総支給額から計算した正確な源泉所得税との間に過不足が生じてしまいます。, 会社から給料を貰っている人のなかには、不動産を賃貸し不動産収入を得ている人(不動産所得)や、サイドビジネスとして事業を営んでいる人(事業所得)もいるのではないでしょうか。, 確定申告は年間の全ての所得を集計し税金を計算する作業ですが、給与所得の精算もこの確定申告で行えばよいのでは?と思うかもしれませんが違います。, 他の所得の如何に問わず、給与所得については年末調整でいったん所得税を精算しなければならず、その後、確定申告で他の所得と合算してトータルの税金を再計算する必要があります。, 給与所得は会社が源泉徴収義務を負う「源泉所得税」であるのに対し、確定申告は所得がある方が自主的に源泉税を計算し納付する「申告所得税」であるという、制度上の違いからくるものです。, 会社に徴収義務がある以上、確定申告とは関係なく会社は従業員の給与を年末調整で確定精算しなければならないのです。するしないを選択できるものではありません。, 確定申告に関連した注意点として、ダブルワークで2ヶ所から給与を貰っている方がよく勘違いをされているのが「アルバイトの収入が20万円以下だから確定申告は不要だ(申告不要制度)」という認識です。, したがって、メインの給与所得で何らかの理由により年末調整されていなかった場合は、アルバイトの収入と合算して確定申告が必要となりますので注意が必要です。, 年の途中から入ってきた従業員については、前の職場を退職する際に交付を受ける「源泉徴収票」を会社に提出し、今の職場の給料と合算して年末調整をしなければなりません。, 前職があるにもかかわらず源泉徴収票を提出しなかった場合、どのような弊害があるのでしょうか。, 年末調整をする会社は年末調整が終わった後、従業員が居住する市町村役場に対し「給与支払報告書」という書類を翌年の1月31日までに提出しています。, 支払われた給与は市町村役場が全て把握していますし、税務署もこの情報を共有しています。 どこが間違ってたのかは、税務署が判断してくれるのでしょうか? 2. そのことに疑問をもちこちらで質問させていただいたところ、 会社員が年末調整の書類を会社提出するのは、11月から12月初旬ごろです。しかし、年末調整の書類には、12月末までの収入や、12月末時点の扶養の状況などを記載します。そのため年末調整完了後に、記載した内容が間違っていたということがあり得ます。 誤って多く納めた税額を還付してもらう方法と、その後納付する給与等に係る所得税額に充当する方法との二通りあります。 http://www.taxanswer.nta.go.jp/2671.htm 3年前の医療費控除について更正の請求(控除申告漏れがあったので、税金が戻ってくる修正)を 『確定申告期における無料税務相談のお知らせ|関東信越税理士会』 いかがでしたでしょうか。年末の忙しいときに これは、支払われる金額の中から所得税を納税する義務がありますが、個人で行うのは大変ですから会社が納税を代行してるに過ぎません。その代行して預かった金額は、この通りですよと、従業員にお知らせするのが源泉徴収票で、まだ受け取ってもいない給料から税金だけ天引きされたんじゃ文句を言われても仕方が無いです。 (その他参考URL) (備考) お客様の許可なしに外部サービスに投稿することはございませんのでご安心ください。, https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2026.htm, https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2029.htm, http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm. なお、「本人が作成したことが明らか」であれば捺印は必須ではありませんが、(紙での申告ならば)原則として捺印が求められています。 ついでに補足しておきますが、年末調整されているサラリーマンであっても、医療費控除等によりいったん確定申告していれば「更正の請求」という手続きによるべき事となりますので、事業者等には限らない事となります。 『前職の収入+パート収入の見込み』 還付申告 ●源泉徴収税額 Copyright (C) VISCAS Co., Ltd. All Rights Reserved. http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/index.htm 従来の方法(1月支給分も含める方法)は正しい こうした更正の請求等は代理で行えるものなのでしょうか? という事は、税額を誤って少なく計算していた訳ではなく、むしろ多く計算してしまっていた方ですので、会社の方ではもはや手遅れとなります。 >>(3)給与所得がある場合:給与所得の源泉徴収票(原本) ※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください, 長いですがよろしければご覧ください。 ※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。 『前職の収入+パート収入の見込み』 年末調整をする会社は年末調整が終わった後、従業員が居住する市町村役場に対し「給与支払報告書」という書類を翌年の1月31日までに提出しています。 支払われた給与は市町村役場が全て把握していますし、税務署もこの情報を共有しています。 正:11,610円 『年末調整の後に扶養親族等が異動したとき』 『税務署が親切』(2007/03/11) ご本人が、いったん確定申告していれば、「更正の請求」という手続きになりますが、何もしていなければ、還付のための「確定申告」をする事となります。 税額欄だけを間違えたのであれば、「人員」、「支給額」の欄は空欄とし、税額欄に不足分の税額を記載して、摘要欄に「**年**月不足分(あるいは納付漏れ分)」と記載して速やかに納付します。(税額にもよりますが延滞税の対象税額の場合、納付が遅れるとその日数分延滞税が増えますので早めに納付したほうが良いです) 次に質問者は、一箇所から給与を受給し、その額が2000万円以下であり、給与所得以外の所得が20以下であるならば、税務署へ確定申告する義務はありません。仮に年末調整が間違っていても、です。安心して良いです。 『所得金額とは|一宮市』 とのことで、こちらの意見を聞いていただけません。 毎年確定申告をしている前提で、 また、e-taxでも更正の請求は可能だそうですが、1.で正しく住民税に対しても還付がある場合、 『確定申告を忘れたとき』 源泉から何を徴収するのかが理解されていないと往々に誤解を招くものです。 【お知らせ】 〇 令和2年の年末調整は改正事項が多いため、控除誤りなどにご注意ください。. http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2668.htm, いつもお世話になっております。 分からないことが多く、質問内容も分かりづらくなっていると思います。申し訳ありません。 「マイナンバー制度」の導入によってその精度はさらに向上しています。 そもそもは1月末までは再調整できるのですが、それを過ぎた場合、税額が過少であった場合は再計算すべきこととなりますが、過大であった場合は、従業員本人に還付のための確定申告をしてもらうしかない事となります。 源泉徴収票は新たに作成する必要もなければ、申告書に添付の必要もないのですね?, ありがとうございます。 色々調べてみて、配偶者控除から配偶者特別控除に修正申告して、追徴分の支払いが必要というような事を発見しました。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2026.htm (現に、今年是正の通知が来た者は皆500万以上で源泉票を提出した人でした) --- 『国税局・税務署を調べる』 以下の内容の文書と、平成19年分の源泉徴収票が入っていました。 後者(充当)を選択する場合は、「源泉所得税の誤納額の充当届出」の手続き...続きを読む, いつもお世話になっております。 31日までの間に支払うことが確定した給与」とあるので、経理の方は その後結婚し、扶養に入れてパート勤務しており、昨年末に会社へ提出する年末調整には、妻の源泉徴収がまだ無かったため 所得税の税金が4万円弱多くなってしまいました。すでに納税済みです。 その場合、個人的に税務署へ行って修正申告をお願いするのでしょうか?, >これは修正申告することはできるのでしょうか? 根拠:所得税法第百二十一条 (たぶ...続きを読む, 源泉徴収票に記載されてる金額は、働いて給与として支払われる見込みを含んだ金額ではありません。 「人員」や「支給額」欄等も間違えた場合は、それぞれ不足分の人数や支給額及び税額を記載して摘要欄には上記のように記載して納付します。, 正規の税額(本来納付すべきだった税額)より多く納付した場合。 スーパーで、小さな商品をポケットに入れたまま店外へ出たとき、警備員や警察は【何を元に調べているのでしょうか】などという質問は、しないでおきましょう。 必要に応じて還付されるものなのでしょうか? 『確定申告を間違えたとき』 ※「追加で申告したい所得控除がある」という場合は、別途添付資料が必要になることがあります。 した場合、所得税が更正の請求に対して還付されるものと認識しています。 >>所得税の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金…などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。 e-taxでも正確に更正の請求による所得税および住民税の還付はあるのでしょうか? これは、支払われる金額の中から所得税を納税する義務がありますが、個人で行うのは大変ですから会社が納税を代行してるに過ぎません。その代行して預かった金額は、この通りですよと、従業員にお知らせするのが源泉徴収票で、まだ受け取ってもいない給料から税金だけ天引きされたんじゃ文句を言われても仕方が無いです。 もう再年末調整も確定申告の時期も過ぎてしまいましたが、 もしくは過去に同様の疑問をお持ちになって調べた方から回答頂けると嬉しいです。 本来は、「所得控除が多すぎた(=徴収税額が不足している)」という報告を受けた「給与の支払者」は、「年末調整のやり直し」を行う義務があるのですが、実務上は、拒否する事業主も多いので、ここでは詳しくは触れません。 「年末調整の対象となる給与」 含めてしまうのは誤りとの回答をいただきました。 (配偶者控除の記載漏れをちゃんと理解してくれるのでしょうか?) A社で年末調整済みなら、税務署で確定申告して欲しい」 いずれにしても、年末調整の間違いは、納税者自身が責を負うと言うことです。, ※各種外部サービスのアカウントをお持ちの方はこちらから簡単に登録できます。 無いのです。 初めての事で、気になっているのですが、 逆に多く納めすぎた場合は、「更正の申出」という手続きになります。 http://kaisendon.seesaa.net/article/35827006.html 年末調整全般について 2. それならば、税務署に提出する分は総支払額500万以上の者のみなので、それ以下の者についてはもし年末調整に間違いがあっても通知はされないということなのでしょうか? ・7万円×(5~40%)=納税額 私は会社勤めですが、それに甘えて無知だったことから困っていることがあります。お恥ずかしい事ですが、質問させてください。 前者(還付)を選択する場合は、「源泉所得税の誤納額の還付請求」の手続きにより還付を受けます。 1-2) 書類提出後にわかったら、すぐに担当者に連絡を 4. 『腹が立つ国税局の税務相談室』(2009/07/15) (1)先ず、A社に事情を話して年末調整のやり直しを求めて下さい。やり直してくれれば、解決です。 ポイント:年末調整後に所得控除額に異動があった場合、翌年1月末日までなら年末調整のやり直しが可能だが、間に合わなければ従業員自ら確定申告を行って過不足額を精算。こんにちは、川越市の税理士・関田です。10月も半ばを過ぎると、ぼちぼち生命保険料の控除証明書が届き始めます。 また、、所得税は自分が住んでいる管轄の税務署へ納付するのに、年末調整だと会社がある場所の管轄の税務署へ納税します。これは、あとで納税したお金を私が住んでいる管轄の税務署へまわすのでしょうか?, 「修正申告」に関するQ&A: インターネットオークションの確定申告、修正申告について, 「税務署 申告」に関するQ&A: 個人で仕事を請けて売上が発生する場合、税務署への申告は必要ですか?, 「流れ 確定申告」に関するQ&A: 夫の年末調整と私の確定申告の流れについて, ネットの確定申告書作成で申告書を作成しようと思ってますが、 いいえ、「修正申告」ではありません。 1-1) 書類への記入ミスは、二重線と訂正印を 3. 『年末調整の後に扶養親族等が異動したとき』 >具体的に、修正申告のために必要なもの(印鑑?源泉徴収?など)、書類の様式(ネットで作成出来ると聞いたことがあります)、 「給与所得のみ」であれば、以下のサイトを参照すれば作成できると思いますが、どうしても分からなければ、「税務署」などで相談して下さい。 計算の際に、扶養控除38万円を記載漏れしてしまい、 特に、3年前の1月1日時点の居住地から、違う市町村に移転後に更正の請求をした際に、 毎年、1/1...続きを読む, 当方会社員で、昨年結婚いたしました。 私としては、1月にいただいた給料は今年の所得ですので、加えたく 私は小さい会社の経営者で、経理も私がやっています。 で配偶者控除にして38万円と記入しておりました。 なお、更正の請求はかって1年間しかできませんでしたが、法改正によって5年できることになりました。 当方はすぐに会社の総務へ連絡し、配偶者控...続きを読む, 長いですがよろしければご覧ください。 http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm その後、妻が1月の給与明細時に源泉徴収を貰ってきたところ、年末の残業等もあり、見込みよりも多い112万円と記載されていました。 >>…なお、【徴収不足税額がある場合】の年末調整のやり直しについては、その異動があった年の翌年の1月末日以降であっても行う必要があります。 一般的の「確定申告書」を一から作成しなおして郵送すればいいのですかね? http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/chizu.htm ビデオカメラ 安い おすすめ, 宮古毎日新聞 電子 版 コロナ, スプレッドシート Query N/a, ダイソー 木箱 引き出し, F-secure ルーター 評価, ダイソー 木箱 引き出し, ゲオ レンタル開始日 前日, グーグルマップ タイムライン 消えた, キャスター 耐荷重 40kg, ゲオ レンタル開始日 前日, […]

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